Fradrag 2025: Din Tjekliste til at sørge for at du kan udnytte alle Skattefradrag
Indledning:
Velkommen til vores guide til at spare penge på skat! Vidste du, at de fleste danskere overser tusindvis af kroner i fradrag, som de er berettigede til? Mange betaler unødvendigt meget, simpelthen fordi de ikke kender til deres muligheder. Det ændrer vi på nu.
Denne tjekliste er designet til dig, der vil have styr på din skat og samtidig have flere penge mellem hænderne. Tjeklisten er opbygget som en overskuelig guide med 30 spørgsmål, der hver tager dig gennem vigtige fradragsmuligheder. Hvert kapitel indeholder forklaringer, konkrete eksempler og en trin-for-trin guide til, hvordan du gør krav på dine penge.
Hvad får du ud af denne tjekliste?
- ✅ Konkrete besparelser gennem smartere skattefradrag.
- ✅ En årsopgørelse, der er korrekt og optimeret.
- ✅ Enkelt sprog, der gør komplicerede regler lette at forstå.
Tag kontrollen over din skat og opdag, hvordan du kan sikre dig selv flere penge i lommen. Hvad enten du er boligejer, pendler, selvstændig eller forælder, er der noget at hente for alle. Lad os komme i gang!
Kapitel 1: Betaler du renter på boliglån eller andre lån?
📘 Forklaring
Rentefradraget giver dig mulighed for at trække renter af boliglån, forbrugslån, studielån og andre gældsforhold fra i skat. Dette reducerer din skattepligtige indkomst og giver en økonomisk fordel. Typisk får du ca. 33 % af rentebeløbet retur afhængigt af din skatteprocent.
✅ Krav for at situationen gælder
- Du har betalt renter på lån i det aktuelle skatteår.
- Lånet er etableret med en gyldig låneaftale.
- Långiveren er en registreret finansiel institution eller en privatperson med dokumenterede lånevilkår.
- Rentebetalingerne er dokumenteret via fx bankudtog eller lånedokumenter.
- Eventuelle lån fra udlandet er korrekt indberettet.
📂 Hvilken rubrik skal bruges?
Rubrik 44 i årsopgørelsen: Her indberettes renteudgifter automatisk for lån fra danske långivere.
Manuelle indtastninger skal også foretages i Rubrik 44 for private lån eller lån fra udlandet.
📊 Konkret eksempel
Peter har følgende renteudgifter i 2025:
- Boliglån: 20.000 kr. i renter.
- Forbrugslån: 8.000 kr. i renter.
Samlet renteudgift: 20.000 kr. + 8.000 kr. = 28.000 kr.
Fradragsværdi: 28.000 kr. x 33 % = 9.240 kr.
Peter får dermed 9.240 kr. retur via sit rentefradrag. Hvis han også har et privat lån på 5.000 kr. i renter, skal dette beløb manuelt indtastes i Rubrik 44.
Kapitel 2: Har du over 24 km mellem hjem og arbejde?
📘 Forklaring
Befordringsfradraget er et skattefradrag, du kan få, hvis du pendler over 24 km mellem hjem og arbejde. For 2025 er satsen 2,23 kr. pr. km. Fradraget gælder kun for de kilometer, der overstiger 24 km pr. dag.
✅ Krav for at situationen gælder
- Din daglige afstand mellem hjem og arbejde overstiger 24 km pr. vej.
- Fradraget gælder kun for arbejdsdage, hvor du faktisk pendler.
- Fradraget kan bruges, uanset om du kører i egen bil, benytter offentlig transport eller cykler.
📂 Hvilken rubrik skal bruges?
Befordringsfradrag indberettes automatisk i Rubrik 51 på årsopgørelsen, hvis din forskudsopgørelse er korrekt udfyldt.
Ved ændringer kan du selv justere beløbet.
📊 Konkret eksempel
Anna pendler 50 km hver vej mellem hjem og arbejde i 220 arbejdsdage i 2025.
Beregn fradraget:
Daglig fradragsberettiget afstand: 50 km - 24 km = 26 km.
Samlet antal kilometer: 26 km x 2 x 220 dage = 11.440 km.
Fradrag: 11.440 km x 2,23 kr. = 25.511,20 kr.
Anna får et befordringsfradrag på 25.511 kr. i sin årsopgørelse.
Kapitel 3: Har du haft håndværkere til energiforbedrende arbejde?
📘 Forklaring
Håndværkerfradraget giver dig mulighed for at trække udgifter til energiforbedrende arbejde fra i skat. Dette inkluderer fx isolering, vinduesudskiftning og varmepumpeinstallationer. Loftet for fradraget i 2025 er 8.600 kr. pr. person.
✅ Krav for at situationen gælder
- Arbejdet er udført af en registreret håndværker.
- Der foreligger en faktura, hvor arbejdets omfang og pris fremgår tydeligt.
- Arbejdet er udført på din private bolig, som du ejer eller lejer.
- Betalingen er foretaget elektronisk (fx bankoverførsel).
📂 Hvilken rubrik skal bruges?
Håndværkerfradrag indberettes i Rubrik 460 på årsopgørelsen.
📊 Konkret eksempel
Jens har haft en håndværker til at udskifte vinduer i sin bolig i 2025. Arbejdet kostede 20.000 kr., heraf var 15.000 kr. arbejdsløn.
Fradragsberettiget beløb: 8.600 kr. (materialer er ikke fradragsberettigede).
Fradragets værdi: 8.600 kr. x ca. 33 % = 2.833 kr.
Jens får et fradrag på 2.833 kr. i skat for håndværkerarbejdet.
Kapitel 4: Har du fået hjælp til rengøring, børnepasning eller havearbejde?
📘 Forklaring
Servicefradraget giver dig mulighed for at trække udgifter til serviceydelser som rengøring, børnepasning eller havearbejde fra i skat. Loftet for fradraget i 2025 er 12.400 kr. pr. person.
✅ Hvem kan få servicefradrag?
- Arbejdet er udført af en registreret leverandør.
- Der foreligger en faktura, hvor ydelsens omfang og pris fremgår tydeligt.
- Arbejdet er udført på din private bolig, som du ejer eller lejer.
- Betalingen er foretaget elektronisk (fx bankoverførsel).
📂 Hvor skal du indberette?
Servicefradrag indberettes i Rubrik 461 på årsopgørelsen.
📊 Eksempel på beregning
Lene har haft rengøringshjælp 2 gange om måneden i 2025. Den samlede udgift var 10.000 kr., hvoraf arbejdsløn udgjorde 8.000 kr.
Fradragsberettiget beløb: 8.000 kr. (materialer er ikke fradragsberettigede).
Fradragets værdi: 8.000 kr. x ca. 33 % = 2.640 kr.
Lene får et fradrag på 2.640 kr. i skat for rengøringshjælpen.
Kapitel 5: Har du doneret til velgørenhed?
📘 Forklaring
Du kan få skattefradrag for donationer til godkendte velgørende organisationer. Loftet for fradrag i 2025 er 19.000 kr. pr. person. Det betyder, at du kan trække dine donationer fra i skat op til dette beløb. Organisationen skal være godkendt af SKAT.
✅ Hvem kan få fradrag?
- Du har doneret penge til en organisation, der er godkendt af SKAT.
- Organisationen skal indberette din donation til SKAT.
- Du kan kun få fradrag for det beløb, der ikke overstiger loftet.
📂 Hvor skal du indberette?
Donationer indberettes automatisk i Rubrik 55, hvis organisationen har indberettet korrekt.
Ved manglende indberetning kan du kontakte organisationen for at få beløbet registreret.
📊 Eksempel på beregning
Mikkel har doneret 5.000 kr. til Røde Kors og 10.000 kr. til Kræftens Bekæmpelse i 2025.
Samlet donation: 5.000 kr. + 10.000 kr. = 15.000 kr.
Fradragets værdi: 15.000 kr. x ca. 33 % = 4.950 kr.
Mikkel får et fradrag på 4.950 kr. i skat.
Kapitel 6: Har du haft udgifter til fagforening eller A-kasse?
📘 Forklaring
Du kan få fradrag for kontingenter, du betaler til fagforeninger og A-kasser. Disse beløb reducerer din skattepligtige indkomst og gør det billigere at være medlem. Der er ingen øvre grænse for fradrag for A-kasse, mens fagforeninger har et loft på 7.000 kr. i 2025.
✅ Hvem kan få fradrag?
- Du skal være medlem af en fagforening eller A-kasse og have betalt kontingent i løbet af året.
- Beløbene skal være dokumenterede, fx via indbetalinger eller kontingentoversigt.
- Beløbene bliver ofte automatisk indberettet af organisationen.
📂 Hvor skal du indberette?
Kontingent til fagforening indberettes i Rubrik 50.
Kontingent til A-kasse indberettes i Rubrik 52.
📊 Eksempel på beregning
Sara betaler 500 kr. om måneden til sin fagforening og 450 kr. om måneden til sin A-kasse.
Samlet årligt beløb til fagforening: 500 kr. x 12 måneder = 6.000 kr. (maksimalt fradrag).
Samlet årligt beløb til A-kasse: 450 kr. x 12 måneder = 5.400 kr.
Fradragets værdi: (7.000 kr. + 5.400 kr.) x ca. 33 % = 4.133 kr.
Sara får et fradrag på 4.133 kr. i skat.
Kapitel 7: Har du aktieindkomst eller kapitalindkomst?
📘 Hvad betyder det?
Indkomst fra aktier og andre investeringer beskattes afhængigt af beløbet. Der er to niveauer for aktieindkomst i 2025: 27 % for beløb op til 67.500 kr. (135.500 kr. for ægtepar) og 42 % for beløb derover. Du kan desuden få fradrag for tab på aktier.
✅ Hvem kan få fradrag eller skal betale skat?
- Du har modtaget udbytte fra aktier eller solgt aktier med gevinst.
- Tab på aktier kan modregnes i samme år eller fremføres til senere år.
- Aktieindkomst skal være korrekt registreret og dokumenteret via fx kontoudtog fra din bank eller mægler.
📂 Hvor skal du indberette?
Aktieindkomst indberettes automatisk i Rubrik 66 for danske aktier.
For udenlandske aktier kan du manuelt skulle indberette i Rubrik 67.
Kapitalindkomst (renter og obligationer) indberettes i Rubrik 39.
📊 Eksempel på beregning
Martin har i 2025 modtaget udbytte på 20.000 kr. fra sine danske aktier. Han solgte desuden aktier med en gevinst på 40.000 kr. og havde et tab på 10.000 kr. fra tidligere år, der kan modregnes.
Samlet aktieindkomst: 20.000 kr. + 40.000 kr. - 10.000 kr. = 50.000 kr.
Skat: 50.000 kr. x 27 % = 13.500 kr.
Martin skal betale 13.500 kr. i skat af sin aktieindkomst.
Kapitel 8: Har du lejeindtægter fra ejendomme?
📘 Hvad betyder det?
Hvis du udlejer ejendomme, skal lejeindtægten indberettes som B-indkomst. Du kan dog trække relevante udgifter som vedligeholdelse, ejendomsskatter og forsikringer fra. Der er desuden mulighed for at bruge bundfradragsordningen.
✅ Hvem skal indberette lejeindtægt?
- Du har udlejet en hel året eller dele af året.
- Indtægten skal være dokumenteret, fx via lejekontrakter eller bankindbetalinger.
- Du kan vælge mellem bundfradragsordningen og regnskabsmæssigt fradrag.
📂 Hvor skal du indberette?
Lejeindtægter indberettes som B-indkomst i Rubrik 37.
Fradrag for udgifter kan specificeres i samme rubrik.
📊 Eksempel på beregning
Helle udlejer sin lejlighed i 6 måneder i 2025 for 10.000 kr. pr. måned. Hun bruger bundfradragsordningen, hvor bundfradraget er 1,33 % af ejendomsværdien, der er 2.000.000 kr.
Bundfradrag: 2.000.000 kr. x 1,33 % = 26.600 kr.
Skattepligtig indkomst: (10.000 kr. x 6 måneder) - 26.600 kr. = 33.400 kr.
Helle skal betale skat af 33.400 kr. som B-indkomst.
Kapitel 9: Har du haft rejseudgifter i forbindelse med arbejde?
📘 Hvad betyder det?
Hvis du har haft rejseudgifter i forbindelse med dit arbejde, kan du trække dem fra i skat. Dette gælder særligt for udgifter til kost, logi og transport, hvis din arbejdsgiver ikke har dækket dem.
✅ Hvem kan få fradrag?
- Du har haft arbejdsrelaterede rejseudgifter, der ikke er refunderet af arbejdsgiveren.
- Udgifterne skal kunne dokumenteres, fx via kvitteringer eller rejseafregninger.
- Rejsen skal være nødvendig for at udføre dit arbejde.
📂 Hvor skal du indberette?
Rejseudgifter indberettes i Rubrik 53 på årsopgørelsen.
📊 Eksempel på beregning
Jonas arbejder som konsulent og var i 2025 på en 5-dages forretningsrejse, hvor han selv dækkede udgifterne til hotel (5.000 kr.) og kost (2.000 kr.).
Samlede rejseudgifter: 5.000 kr. + 2.000 kr. = 7.000 kr.
Fradragets værdi: 7.000 kr. x ca. 33 % = 2.310 kr.
Jonas får et fradrag på 2.310 kr. for rejseudgifterne.
Kapitel 10: Har du haft udgifter til efteruddannelse?
📘 Hvad betyder det?
Hvis du har haft udgifter til efteruddannelse, der er relevant for dit arbejde, kan disse udgifter være fradragsberettigede. Dette inkluderer kursusgebyrer, materialeomkostninger og transport i forbindelse med uddannelsen.
✅ Hvem kan få fradrag?
- Uddannelsen skal være relevant for dit nuværende eller fremtidige job.
- Du skal kunne dokumentere udgifterne med fakturaer eller kvitteringer.
- Arbejdsgiveren må ikke have refunderet udgifterne.
📂 Hvor skal du indberette?
Udgifter til efteruddannelse indberettes i Rubrik 58 på årsopgørelsen.
📊 Eksempel på beregning
Sofie er sygeplejerske og deltog i et kursus om medicinsk teknologi i 2025. Kurset kostede 8.000 kr., og hun brugte 1.000 kr. på transport.
Samlede udgifter: 8.000 kr. + 1.000 kr. = 9.000 kr.
Fradragets værdi: 9.000 kr. x ca. 33 % = 2.970 kr.
Sofie får et fradrag på 2.970 kr. for sine uddannelsesudgifter.
Kapitel 11: Har du lavet forbedringer af dit sommerhus?
📘 Hvad betyder det?
Visse typer forbedringer på sommerhuse, som fx energiforbedringer eller vedligeholdelse, kan være fradragsberettigede. Dette kan inkludere isolering, udskiftning af vinduer og reparation af tag.
✅ Hvem kan få fradrag?
- Arbejdet skal være udført af en registreret håndværker.
- Der skal foreligge dokumentation, som specificerer arbejdets omfang og pris.
- Sommerhuset skal være lovligt til beboelse og ejet af dig.
📂 Hvor skal du indberette?
Forbedringer på sommerhuse indberettes i Rubrik 460 på årsopgørelsen.
📊 Eksempel på beregning
Lars har i 2025 fået isoleret sit sommerhus og udskiftet vinduer. Arbejdslønnen udgjorde 25.000 kr.
Fradragsberettiget beløb: 25.000 kr.
Fradragets værdi: 25.000 kr. x ca. 33 % = 8.250 kr.
Lars får et fradrag på 8.250 kr. for forbedringerne.
Kapitel 12: Har du haft udgifter til transport i forbindelse med dobbelt husførelse?
📘 Hvad betyder det?
Hvis du arbejder langt fra din primære bopæl og derfor opretholder to husstande, kan du få fradrag for transportudgifter mellem de to adresser. Dette gælder også for midlertidige arbejdsforhold.
✅ Hvem kan få fradrag?
- Du har en primær bopæl, hvor din familie bor, og en sekundær bolig nær dit arbejde.
- Transporten mellem de to bopæle skal være arbejdsrelateret.
- Udgifterne skal kunne dokumenteres.
📂 Hvor skal du indberette?
Udgifter til transport ved dobbelt husførelse indberettes i Rubrik 53 på årsopgørelsen.
📊 Eksempel på beregning
Karsten arbejder i en anden by og pendler 200 km hver weekend mellem sit arbejdssted og sin primære bopæl. Han rejser hjem 40 gange om året. Satsen for 2025 er 2,23 kr. pr. km.
Samlet transportafstand: 200 km x 2 (retur) x 40 ture = 16.000 km.
Fradrag: 16.000 km x 2,23 kr. = 35.680 kr.
Karsten får et fradrag på 35.680 kr. for transport i forbindelse med dobbelt husførelse.
Kapitel 13: Har du haft udgifter til arbejdsredskaber eller uniformer?
📘 Hvad betyder det?
Hvis du har købt arbejdsredskaber eller uniformer, der er nødvendige for at udføre dit arbejde, kan disse udgifter være fradragsberettigede. Dette kan inkludere sikkerhedsudstyr, arbejdsdragter eller værktøj, der ikke anvendes privat.
✅ Hvem kan få fradrag?
- Udstyret eller uniformen skal være nødvendigt for dit arbejde og ikke have privat anvendelse.
- Udgifterne skal kunne dokumenteres, fx via kvitteringer.
- Arbejdsgiveren må ikke have dækket omkostningerne.
📂 Hvor skal du indberette?
Arbejdsredskaber og uniformer indberettes i Rubrik 58 på årsopgørelsen.
📊 Eksempel på beregning
Mette arbejder som håndværker og har i 2025 købt sikkerhedssko for 1.500 kr. og en hjelm for 500 kr.
Samlede udgifter: 1.500 kr. + 500 kr. = 2.000 kr.
Fradragets værdi: 2.000 kr. x ca. 33 % = 660 kr.
Mette får et fradrag på 660 kr. for sine arbejdsrelaterede udgifter.
Kapitel 14: Har du solgt bolig eller andre større aktiver?
📘 Hvad betyder det?
Hvis du har solgt en bolig, en bil, eller andre større aktiver, kan gevinsten være skattepligtig. Der findes dog undtagelser, fx hvis boligen har været din primære bopæl, eller hvis aktiverne falder ind under skattefrie kategorier.
✅ Hvem skal betale skat eller kan få fradrag?
- Du har solgt aktiver med gevinst eller tab, der overstiger fribeløbene.
- For fast ejendom gælder det, at boligen ikke må have været lejet ud i det meste af ejertiden, hvis gevinsten skal være skattefri.
- Dokumentation for salgspris og anskaffelsespris skal kunne fremlægges.
📂 Hvor skal du indberette?
Gevinster eller tab på fast ejendom indberettes i Rubrik 19.
For andre aktiver afhænger rubrikken af typen af aktiv, fx biler i Rubrik 20.
📊 Eksempel på beregning
Per solgte i 2025 en bil for 100.000 kr., som han havde købt for 80.000 kr.
Samlet gevinst: 100.000 kr. - 80.000 kr. = 20.000 kr.
Skat: 20.000 kr. x 33 % = 6.600 kr.
Per skal betale 6.600 kr. i skat af bilsalget.
Kapitel 15: Har du haft ekstra udgifter ved midlertidig udstationering?
📘 Hvad betyder det?
Hvis du midlertidigt er udstationeret af din arbejdsgiver, kan du muligvis få fradrag for udgifter til fx dobbelt husførelse, transport og ophold. Dette gælder især ved arbejdsrelaterede ophold i udlandet.
✅ Hvem kan få fradrag?
- Udstationeringen skal være arbejdsrelateret og tidsbegrænset.
- Udgifterne skal kunne dokumenteres med fakturaer eller kvitteringer.
- Arbejdsgiveren må ikke have dækket udgifterne.
📂 Hvor skal du indberette?
Udgifter til midlertidig udstationering indberettes i Rubrik 53 på årsopgørelsen.
📊 Eksempel på beregning
Nina er udstationeret i Tyskland i 3 måneder i 2025. Hun betalte 15.000 kr. for leje af en lejlighed og 5.000 kr. for transport i perioden.
Samlede udgifter: 15.000 kr. + 5.000 kr. = 20.000 kr.
Fradragets værdi: 20.000 kr. x ca. 33 % = 6.600 kr.
Nina får et fradrag på 6.600 kr. for sine udgifter ved udstationeringen.
Kapitel 16: Har du solgt kryptovaluta?
📘 Hvad betyder det?
Hvis du har solgt kryptovaluta, skal du opgøre gevinst eller tab og indberette dette som kapitalindkomst. Gevinst beskattes med din personlige skatteprocent for kapitalindkomst, og du kan trække tab fra gevinster i samme år eller fremføre dem til kommende år.
✅ Hvem skal indberette?
- Du har solgt kryptovaluta med gevinst eller tab.
- Alle handler skal kunne dokumenteres via handelsplatforme eller kvitteringer.
- Transaktioner skal være opgjort i danske kroner på salgstidspunktet.
📂 Hvor skal du indberette?
Kryptovaluta indberettes i Rubrik 39 for kapitalindkomst.
📊 Eksempel på beregning
Jesper købte i 2023 kryptovaluta for 10.000 kr. og solgte den i 2025 for 25.000 kr.
Samlet gevinst: 25.000 kr. - 10.000 kr. = 15.000 kr.
Skat: 15.000 kr. x 33 % = 4.950 kr.
Jesper skal betale 4.950 kr. i skat af sin gevinst på kryptovaluta.
Kapitel 17: Har du haft udgifter til sundhedsydelser?
📘 Hvad betyder det?
Visse sundhedsydelser, som fx tandlægebehandlinger eller fysioterapi, kan være fradragsberettigede, hvis udgifterne overstiger et bestemt minimumsbeløb. Behandlingerne skal være lægeordinerede.
✅ Hvem kan få fradrag?
- Behandlingen skal være medicinsk nødvendig og lægeordineret.
- Udgifterne skal kunne dokumenteres med fakturaer eller kvitteringer.
- Fradrag gives kun for den del, der overstiger minimumsbeløbet for sundhedsudgifter.
📂 Hvor skal du indberette?
Sundhedsudgifter indberettes i Rubrik 50 på årsopgørelsen.
📊 Eksempel på beregning
Camilla har i 2025 betalt 10.000 kr. for tandlægebehandling og 3.000 kr. for fysioterapi. Minimumsbeløbet for fradrag er 8.500 kr.
Fradragsberettiget beløb: (10.000 kr. + 3.000 kr.) - 8.500 kr. = 4.500 kr.
Fradragets værdi: 4.500 kr. x ca. 33 % = 1.485 kr.
Camilla får et fradrag på 1.485 kr. for sine sundhedsudgifter.
Kapitel 18: Har du haft omkostninger ved udlejning gennem deleøkonomi (fx Airbnb)?
📘 Hvad betyder det?
Hvis du har udlejet via deleøkonomiske platforme som Airbnb, skal indtægterne opgøres og indberettes som B-indkomst. Du kan dog trække relevante udgifter, som fx rengøring, vedligeholdelse og platformens gebyrer, fra.
✅ Hvem skal indberette?
- Du har haft indtægter fra deleøkonomiske platforme.
- Udgifterne skal være dokumenterede og relateret til udlejningen.
- Indberetningen skal ske korrekt, selvom platformen muligvis rapporterer beløbene til SKAT.
📂 Hvor skal du indberette?
Indtægter og udgifter fra deleøkonomi indberettes i Rubrik 37.
📊 Eksempel på beregning
Thomas udlejede sit sommerhus 20 dage i 2025 via Airbnb og tjente 40.000 kr. Han havde udgifter til rengøring (5.000 kr.) og Airbnb-gebyrer (3.000 kr.).
Samlet skattepligtig indtægt: 40.000 kr. - (5.000 kr. + 3.000 kr.) = 32.000 kr.
Skat: 32.000 kr. x 33 % = 10.560 kr.
Thomas skal betale 10.560 kr. i skat af sin udlejning gennem deleøkonomi.
Kapitel 19: Har du børn i daginstitution?
📘 Hvad betyder det?
Der er mulighed for at få fradrag for visse udgifter til børnepasning, hvis de ikke allerede er dækket af kommunen eller arbejdsgiveren. Dette kan omfatte privat dagpleje eller andre pasningsordninger, som du selv betaler for.
✅ Hvem kan få fradrag?
- Børnepasningen skal være lovligt etableret og dokumenteret.
- Udgifterne må ikke allerede være dækket af det offentlige eller arbejdsgiveren.
- Betaling skal kunne dokumenteres, fx via kvitteringer eller bankoverførsler.
📂 Hvor skal du indberette?
Udgifter til børnepasning indberettes i Rubrik 458 på årsopgørelsen.
📊 Eksempel på beregning
Pia betaler 3.000 kr. om måneden for privat dagpleje til sit barn i 2025.
Samlede årlige udgifter: 3.000 kr. x 12 måneder = 36.000 kr.
Fradragets værdi: 36.000 kr. x ca. 33 % = 11.880 kr.
Pia får et fradrag på 11.880 kr. for udgifterne til privat dagpleje.
Kapitel 20: Har du haft udgifter til flytning for arbejde?
📘 Hvad betyder det?
Hvis du flytter til en ny bopæl i forbindelse med et nyt job eller arbejdsforhold, kan visse flytteudgifter være fradragsberettigede. Dette kan omfatte transport, flyttefirma og andre direkte omkostninger.
✅ Hvem kan få fradrag?
- Flytningen skal være nødvendig for at tiltræde et nyt arbejde eller arbejdssted.
- Udgifterne skal kunne dokumenteres med fakturaer eller kvitteringer.
- Arbejdsgiveren må ikke have dækket omkostningerne.
📂 Hvor skal du indberette?
Flytteudgifter indberettes i Rubrik 58 på årsopgørelsen.
📊 Eksempel på beregning
Anders flytter 200 km i 2025 for at starte et nyt job. Han betaler 10.000 kr. for et flyttefirma og 2.000 kr. for transport.
Samlede udgifter: 10.000 kr. + 2.000 kr. = 12.000 kr.
Fradragets værdi: 12.000 kr. x ca. 33 % = 3.960 kr.
Anders får et fradrag på 3.960 kr. for flytteudgifterne.
Kapitel 21: Har du lejeindtægter fra udlejning af bil eller båd?
📘 Hvad betyder det?
Indtægter fra udlejning af private aktiver som biler eller både skal indberettes som B-indkomst. Du kan dog trække direkte omkostninger relateret til udlejningen fra, fx forsikring og vedligeholdelse.
✅ Hvem skal indberette?
- Du har haft lejeindtægter fra private aktiver i løbet af skatteåret.
- Udgifterne skal være direkte relateret til udlejningen og kunne dokumenteres.
- Indtægterne må ikke allerede være dækket af en anden skatteordning.
📂 Hvor skal du indberette?
Lejeindtægter indberettes i Rubrik 37 på årsopgørelsen.
📊 Eksempel på beregning
Morten udlejer sin båd 10 weekender i 2025 og tjener 5.000 kr. pr. weekend. Han har udgifter til forsikring og vedligeholdelse på 10.000 kr.
Samlet indtægt: 5.000 kr. x 10 = 50.000 kr.
Fradragsberettigede udgifter: 10.000 kr.
Skattepligtig indkomst: 50.000 kr. - 10.000 kr. = 40.000 kr.
Skat: 40.000 kr. x 33 % = 13.200 kr.
Morten skal betale 13.200 kr. i skat af sin lejeindtægt.
Kapitel 22: Har du betalt børnebidrag?
📘 Hvad betyder det?
Børnebidrag, som du betaler til dine børn i henhold til loven, kan være fradragsberettiget. Dette gælder kun, hvis bidragene er fastsat af Familieretshuset eller en anden myndighed, eller hvis de er indgået som en skriftlig aftale.
✅ Hvem kan få fradrag?
- Bidraget skal være lovpligtigt og fastsat af en myndighed eller dokumenteret gennem en aftale.
- Du skal kunne dokumentere betalingerne, fx gennem bankudtog.
- Fradraget gælder kun for standardbidrag eller lignende, ikke ekstraordinære betalinger.
📂 Hvor skal du indberette?
Børnebidrag indberettes i Rubrik 56 på årsopgørelsen.
📊 Eksempel på beregning
Lars betaler 1.500 kr. om måneden i børnebidrag til sit barn i 2025.
Samlede årlige bidrag: 1.500 kr. x 12 måneder = 18.000 kr.
Fradragets værdi: 18.000 kr. x ca. 33 % = 5.940 kr.
Lars får et fradrag på 5.940 kr. for sit børnebidrag.
Kapitel 23: Har du udgifter til medlemskab af netværk eller faglige organisationer?
📘 Hvad betyder det?
Medlemskaber af faglige organisationer, netværk eller erhvervsforeninger kan være fradragsberettigede, hvis de er relevante for dit erhverv. Fradraget gælder kun for kontingentet, ikke for eventuelle ekstraudgifter som kurser eller arrangementer.
✅ Hvem kan få fradrag?
- Medlemskabet skal være relevant for dit erhverv og bidrage til din professionelle udvikling.
- Du skal kunne dokumentere kontingentbetalingen, fx via kvitteringer eller bankudtog.
- Fradraget gælder kun for det beløb, du selv har betalt.
📂 Hvor skal du indberette?
Kontingent til faglige organisationer indberettes i Rubrik 50 på årsopgørelsen.
📊 Eksempel på beregning
Maja betaler 4.000 kr. om året for medlemskab af en faglig organisation.
Fradragsværdi: 4.000 kr. x ca. 33 % = 1.320 kr.
Maja får et fradrag på 1.320 kr. for sit medlemskab.
Kapitel 24: Har du udenlandske pensionsordninger?
📘 Hvad betyder det?
Hvis du har pensionsordninger i udlandet, skal disse indberettes korrekt, da de kan have særlige skatteforhold. Nogle udenlandske pensioner beskattes i Danmark, mens andre kan være omfattet af dobbeltbeskatningsaftaler.
✅ Hvem skal indberette?
- Du har en udenlandsk pensionsordning, som udbetales eller er skattepligtig i Danmark.
- Du skal kunne dokumentere beløbene, fx gennem pensionsudtog eller kontoudskrifter.
- Reglerne afhænger af dobbeltbeskatningsaftaler mellem Danmark og det pågældende land.
📂 Hvor skal du indberette?
Indtægter fra udenlandske pensionsordninger indberettes i Rubrik 31 på årsopgørelsen.
📊 Eksempel på beregning
Sofie modtager 50.000 kr. fra en pensionsordning i Tyskland i 2025. Danmark og Tyskland har en dobbeltbeskatningsaftale, der sikrer, at skatten kun betales i Danmark.
Skattepligtigt beløb: 50.000 kr.
Skat: 50.000 kr. x 33 % = 16.500 kr.
Sofie skal betale 16.500 kr. i skat af sin udenlandske pension.
Kapitel 25: Har du modtaget erstatning eller forsikringsudbetalinger?
📘 Hvad betyder det?
Nogle typer erstatninger og forsikringsudbetalinger er skattepligtige, mens andre er skattefrie. Det afhænger af, hvad udbetalingen dækker, fx erstatning for tabt arbejdsfortjeneste er typisk skattepligtig, mens udbetalinger for personskader ofte er skattefrie.
✅ Hvem skal indberette?
- Du har modtaget en erstatning eller udbetaling i løbet af året.
- Udbetalingen skal kunne dokumenteres, fx gennem forsikringsselskabets udbetalingsoversigt.
- Du skal selv kontrollere, om beløbet er skattepligtigt eller skattefrit.
📂 Hvor skal du indberette?
Skattepligtige erstatninger og udbetalinger indberettes i Rubrik 20 på årsopgørelsen.
📊 Eksempel på beregning
Mette modtager 30.000 kr. som erstatning for tabt arbejdsfortjeneste og 20.000 kr. som kompensation for en personskade.
Skattepligtigt beløb: 30.000 kr. (erstatning for tabt arbejdsfortjeneste).
Skattefrit beløb: 20.000 kr. (personskade).
Skat: 30.000 kr. x 33 % = 9.900 kr.
Mette skal betale 9.900 kr. i skat af sin erstatning.
Kapitel 26: Har du foretaget køb eller salg af ejendom i udlandet?
📘 Hvad betyder det?
Køb og salg af ejendom i udlandet skal indberettes til SKAT, da eventuelle gevinster eller tab kan have skattemæssige konsekvenser i Danmark. Reglerne afhænger af dobbeltbeskatningsaftaler mellem Danmark og det relevante land.
✅ Hvem skal indberette?
- Du har købt eller solgt en ejendom i udlandet i løbet af skatteåret.
- Du skal kunne dokumentere købs- og salgsprisen samt relevante udgifter.
- Hvis der er betalt skat i udlandet, kan denne ofte modregnes i dansk skat.
📂 Hvor skal du indberette?
Gevinster eller tab fra udenlandske ejendomme indberettes i Rubrik 19.
📊 Eksempel på beregning
Peter solgte i 2025 en feriebolig i Spanien for 1.500.000 kr., som han købte i 2015 for 1.200.000 kr. Han havde salgsudgifter på 50.000 kr. og betalte 30.000 kr. i spansk skat.
Samlet gevinst: 1.500.000 kr. - 1.200.000 kr. - 50.000 kr. = 250.000 kr.
Dansk skat: 250.000 kr. x 33 % = 82.500 kr.
Fradrag for spansk skat: 82.500 kr. - 30.000 kr. = 52.500 kr.
Peter skal betale 52.500 kr. i dansk skat.
Kapitel 27: Har du oprettet en virksomhed eller været selvstændig?
📘 Hvad betyder det?
Hvis du har oprettet en virksomhed eller arbejdet som selvstændig, skal du opgøre din indkomst og udgifter korrekt. Dette inkluderer indberetning af omsætning, fradrag for erhvervsudgifter og eventuel moms.
✅ Hvem skal indberette?
- Du har haft indtægter fra en selvstændig virksomhed eller freelancearbejde.
- Alle udgifter og indtægter skal dokumenteres med fakturaer og bilag.
- Du skal måske betale moms, hvis din omsætning overstiger grænsen for momsfritagelse.
📂 Hvor skal du indberette?
Indkomst fra selvstændig virksomhed indberettes i Rubrik 221 for overskud eller Rubrik 435 for underskud.
📊 Eksempel på beregning
Maria driver en lille webshop og havde i 2025 en omsætning på 300.000 kr. og udgifter til varer og drift på 100.000 kr.
Overskud: 300.000 kr. - 100.000 kr. = 200.000 kr.
Skat: 200.000 kr. x 30 % = 60.000 kr.
Maria skal betale 60.000 kr. i skat af sin virksomhedsindkomst.
Kapitel 28: Har du haft udgifter til køb af arbejdsudstyr hjemme?
📘 Hvad betyder det?
Hvis du arbejder hjemme og har købt udstyr som en del af dit job, kan udgifterne være fradragsberettigede. Dette inkluderer fx en kontorstol, et skrivebord eller IT-udstyr, der bruges udelukkende til arbejdet.
✅ Hvem kan få fradrag?
- Udstyret skal være nødvendigt for at udføre dit arbejde.
- Arbejdsgiveren må ikke have refunderet udgiften.
- Udstyret må ikke være anvendt privat.
- Du skal kunne dokumentere udgiften, fx med en kvittering.
📂 Hvor skal du indberette?
Udgifter til arbejdsudstyr hjemme indberettes i Rubrik 58 på årsopgørelsen.
📊 Eksempel på beregning
Anna arbejder som projektleder og har i 2025 købt en kontorstol (3.000 kr.) og et skrivebord (2.000 kr.) til sit hjemmekontor.
Samlede udgifter: 3.000 kr. + 2.000 kr. = 5.000 kr.
Fradragets værdi: 5.000 kr. x ca. 33 % = 1.650 kr.
Anna får et fradrag på 1.650 kr. for sine udgifter til arbejdsudstyr.
Kapitel 29: Har du modtaget skattepligtige gaver eller gevinster?
📘 Hvad betyder det?
Gaver, som du modtager fra familiemedlemmer, kan være skattefrie, så længe de holder sig inden for de gældende beløbsgrænser. Gaver fra andre end familie beskattes typisk som personlig indkomst. Gevinster fra konkurrencer eller lotteri kan også være skattepligtige, afhængigt af typen og kilden.
✅ Hvem skal indberette?
- Du har modtaget en gave fra familie, som overstiger skattefrihedsgrænsen (fx fra forældre eller bedsteforældre).
- Du har modtaget en gave fra en ven eller anden ikke-familierelation, som beskattes som personlig indkomst.
- Du har vundet en gevinst, der ikke er omfattet af skattefri lotterigevinster.
- Du skal kunne dokumentere gavens eller gevinstens værdi og oprindelse.
📂 Hvor skal du indberette?
Gaver fra familie, der overstiger skattefrie beløb, indberettes i Rubrik 20 på årsopgørelsen.
Gaver fra andre eller gevinster indberettes som personlig indkomst i Rubrik 11.
📊 Eksempel på beregning
Familiegave:
Anne modtager 150.000 kr. fra sin far i 2025. Den skattefrie grænse er 76.900 kr.
Skattepligtigt beløb: 150.000 kr. - 76.900 kr. = 73.100 kr.
Skat: 73.100 kr. x 15 % = 10.965 kr.
Anne skal betale 10.965 kr. i gaveafgift.
Gave fra ven:
Mark modtager 20.000 kr. som en gave fra en ven. Hele beløbet er skattepligtigt som personlig indkomst.
Skat: 20.000 kr. x 33 % = 6.600 kr.
Mark skal betale 6.600 kr. i skat af gaven fra sin ven.
Kapitel 30: Har du indtægter fra udlejning af værelse i din bolig?
📘 Hvad betyder det?
Hvis du udlejer et eller flere værelser i din egen bolig, kan indtægterne være skattepligtige. Du kan dog anvende bundfradragsreglen eller regnskabsmetoden for at reducere din skattepligtige indkomst.
✅ Hvem skal indberette?
- Du har lejeindtægter fra udlejning af værelser i din bolig.
- Udgifter og indtægter skal kunne dokumenteres, fx via lejekontrakter og kvitteringer.
- Du skal vælge mellem bundfradragsmetoden eller regnskabsmetoden.
📂 Hvor skal du indberette?
Lejeindtægter fra værelser indberettes i Rubrik 37 på årsopgørelsen.
📊 Eksempel på beregning
Lotte udlejer et værelse i sin bolig for 4.000 kr. pr. måned i 2025. Hun vælger bundfradragsmetoden.
Bundfradrag: 1,33 % af ejendomsværdien (2.500.000 kr.) = 33.250 kr.
Samlede lejeindtægter: 4.000 kr. x 12 = 48.000 kr.
Skattepligtigt beløb: 48.000 kr. - 33.250 kr. = 14.750 kr.
Skat: 14.750 kr. x 33 % = 4.867,50 kr.
Lotte skal betale 4.868 kr. i skat af sine lejeindtægter.